3.1 Clave SOL

:

Al texto conformado por números y/o letras de conocimiento exclusivo del usuario que asociado al código de usuario o al número de DNI, según corresponda, otorga privacidad en el acceso al sistema SUNAT Operaciones en Línea.

3.2 Código de usuario

:

Al texto conformado por números y letras, que permite identificar al usuario que ingresa al sistema SUNAT Operaciones en Línea.

3.3 Constancia de recepción

:

Al documento generado electrónicamente por el PEI – WEB mediante el cual la SUNAT confirma la recepción de la información que ha sido validada.

3.4 Documento

:

Al comprobante de pago, nota de crédito y nota de débito emitidos en formato impreso o importado por imprenta autorizada o emitidos electrónicamente a través del SEE, así como la copia o representación impresa de los mismos.

3.5 Emisor electrónico

:

Al sujeto que para efectos del SEE obtenga o se le asigne la calidad de emisor electrónico y que pueda o deba usar alguno de los sistemas de emisión electrónica comprendido en el SEE.

3.6 PEI – WEB

:

Al programa desarrollado por la SUNAT, dentro del sistema SUNAT Operaciones en Línea que facilita el envío de información a esta entidad, permite hacer validaciones, así como obtener la constancia de recepción y realizar consultas.

3.7 PSE – CF

:

Al proveedor de servicios electrónicos – consumidor final definido en el inciso 1.9 del artículo 1 de la Resolución de Superintendencia N° 141-2017/SUNAT, que aprueba el SEE – CF.

3.8 PSE – ME

:

Al proveedor de servicios electrónicos monedero electrónico del SEE – ME, definido en el inciso 1.11 del artículo 1 de la Resolución de Superintendencia N° 276-2017/SUNAT, que aprueba el SEE – ME.

3.9 Reglamento de Comprobantes de Pago

:

Al aprobado por la Resolución de Superintendencia N° 007-99/SUNAT.

3.10 Resumen de Comprobantes Impresos/ Resumen de Liquidaciones de Compra

:

A la declaración jurada informativa regulada en el numeral 4.6 del artículo 4 de la Resolución de Superintendencia N° 300-2014/SUNAT, a que se refieren los anexos I y II aprobados en el artículo 12, que contiene la información de los comprobantes de pago y documentos relacionados a estos que han sido emitidos por los emisores electrónicos en formatos impresos o importados por imprenta autorizada, de acuerdo con lo señalado en el literal c) del numeral 4.1 del artículo 4 de la Resolución de Superintendencia N° 300-2014/SUNAT.

3.11 Resumen de Documentos Autorizados

:

A la declaración jurada informativa a que se refiere el anexo III aprobado en el artículo 12 que contiene la información de los documentos autorizados señalados en los literales h) y r) del inciso 6.1, los literales e) y h) del inciso 6.2 y el literal a) del inciso 6.3 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago y de las notas de crédito y de las notas de débito vinculadas a estos.

3.12 SEE

:

Al Sistema de Emisión Electrónica regulado por la Resolución de Superintendencia N° 300- 2014/SUNAT.

3.13 SEE – CF

:

Al Sistema de Emisión Electrónica Consumidor Final regulado por la Resolución de Superintendencia N° 141-2017/SUNAT.

3.14 SEE – ME

:

Al Sistema de Emisión Electrónica Monedero Electrónico regulado por la Resolución de Superintendencia N° 276-2017/SUNAT.

3.15 SUNAT Operaciones en Línea

:

Al sistema informático disponible en Internet definido en la Resolución de Superintendencia N° 109-2000/SUNAT.

3.16 SUNAT Virtual

:

Al Portal de la SUNAT en la Internet, cuya dirección electrónica es http://www.sunat.gob.pe.

3.17 Ticket ME

:

Al comprobante de pago electrónico regulado por la Resolución de Superintendencia N° 276- 2017/SUNAT.

3.18 Ticket POS

:

Al comprobante de pago electrónico regulado por la Resolución de Superintendencia N° 141- 2017/SUNAT.

1.9

PEI – WEB

:

Al programa desarrollado por la SUNAT, dentro de SUNAT Operaciones en Línea, que facilita el envío de información a esa entidad a través de archivos, permite hacer validaciones, así como obtener la constancia de recepción y

realizar consultas.”

N°

Descripción del campo

Obliga.

Formato

Longitud

Validaciones

1

Tipo de estado

SI

Numérico

1

0 – Anulado: Cuando el comprobante ha sido anulado.

1 – Original: Cuando el comprobante informado es el documento original.

2 – Modificado: Cuando el comprobante previamente informado está siendo modificado.

Para poder registrar un comprobante con estado «0» (Anulado) o «2» (Modificado), es requisito indispensable que dicho comprobante haya sido previamente informado a la SUNAT como «1» (Original).

De no cumplirse esta condición el registro será rechazado.

2

Motivo

SI

Numérico

1

Motivo:

Por concurrencia.

8. Baja o nula conexión a Internet.

3

Tipo de operación

SI

Numérico

4

De acuerdo con el catálogo N° 51 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

Excepcionalmente, para el envío del tipo de comprobante ’07’ y ’08’ no se utilizará el catálogo N° 51, en su lugar se deberá consignar ‘0000’. Asimismo, para el tipo de comprobante ’12’ se consignará ‘0101’ que corresponde a Venta Interna para el tipo de operación.

4

Fecha de emisión del comprobante de pago o

documento

SI

Fecha

10

• Formato: dd/mm/aaaa
• Fecha de emisión no puede ser mayor al periodo que se está informando.

5

Tipo de comprobante de pago o documento

SI

Alfanumérico

2

Solo se permite:

01 Factura

03 Boleta de venta 12 Ticket

07 Nota de crédito 08 Nota de débito

Para el tipo de operación 0112 (Venta Interna – Sustenta Gastos Deducibles Persona Natural), solo se admite el tipo de comprobante de pago 01.

6

Número de serie del comprobante de pago, documento o número de serie de la máquina registradora

SI

Alfanumérico

Hasta 20

Debe estar dentro del rango autorizado, salvo se trate del tipo de comprobante de pago: 12 Ticket.

Debe corresponder a una serie autorizada a un contribuyente ubicado en la zona geográfica con baja o nula conexión a Internet.

7

Número correlativo del comprobante de pago o documento

Los tickets que den derecho al crédito fiscal deben ser anotados de manera independiente. Se debe registrar en este campo el número correlativo correspondiente.

En el caso de los tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras que no otorguen derecho al crédito fiscal y se haya optado por anotar el importe total de las operaciones realizadas por día y por máquina registradora, se deberá registrar el número inicial del comprobante de pago.

SI

Numérico

Hasta 20

El número indicado debe estar dentro del rango autorizado, salvo se trate del tipo de comprobante de pago 12 Ticket.

Debe corresponder a una serie autorizada y a un contribuyente ubicado en una zona geográfica con baja o nula conexión a Internet.

Se debe verificar que no existan duplicados en los números de serie y correlativo de comprobantes de pago en los datos consignados en el archivo de texto.

8

Número final del comprobante de pago

NO

Numérico

Hasta 20

Obligatorio solo en los casos del registro de tickets o cintas emitidas por máquinas registradoras que no otorguen derecho a crédito fiscal, de acuerdo con la normativa sobre comprobantes de pago y que hayan optado por anotar el importe total de las operaciones realizadas por día y por máquina registradora.

El tipo comprobante de pago 12 Ticket puede ser con derecho o sin derecho a crédito fiscal.

9

Tipo de documento de identidad del cliente

NO

Alfanuméri co

1

De acuerdo con el catálogo N° 6 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

Para el tipo de operación 0112 (Venta Interna – Sustenta gastos deducibles Personal Natural), sólo se debe consignar RUC o DNI.

Este campo es obligatorio para los tipos de comprobantes de pago 01 Factura o 12 Ticket con derecho a crédito fiscal.

En caso de exportaciones, se admite cualquier tipo de documento de identidad, excepto el número de RUC.

Los campos 9, 10 y 11 se completan obligatoriamente cuando el comprobante permite sustentar gasto o costo y/o genera derecho a crédito fiscal.

10

Número de documento de identidad del cliente

NO

Alfanuméri co

Hasta 15

En caso sea RUC, debe ser válido.

Nro. Descripción

0 Doc.trib.no.dom.sin.ruc 15 A V

1 Doc. Nacional de identidad 08 N F

4 Carnet de extranjería 12 A V

6 Registro Único de contribuyentes 11 N F

7 Pasaporte 12 A V

A Ced. Diplomática de identidad 15 N F

B Documento identidad país residencia-no.d 15 A V

C Tax Identificación Number – TIN – Doc Trib PP.NN 15 A V

D Identification Number – IN – Doc Trib PP. JJ 15 A V

E TAM- Tarjeta Andina de Migración 15 A V

F Permiso Temporal de Permanencia PTP 15 A V

G Salvoconducto 15 A V

H CARNE PERMISO TEMP.PERMAN -CPP 15 A V

Este campo es obligatorio para los tipos de comprobantes de pago 01 Factura o 12 Ticket con derecho a crédito fiscal.

Donde: A = alfanumérico, N = numérico

Para los demás tipos de documentos considerar como dato alfanumérico 15 variable.

Los campos 9, 10 y 11 se completan obligatoriamente cuando el comprobante permite sustentar gasto o costo y/o genera derecho a crédito fiscal.

11

Apellidos y nombres, denominación o razón social del cliente

SI

Alfanuméri co

Hasta 200

En caso de personas naturales se debe consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. En otros casos, se debe consignar un guion “-“, si no se cuenta con la identificación del cliente.

Los campos 9, 10 y 11 son obligatorios cuando el comprobante permite sustentar gasto o costo y/o genera derecho a crédito fiscal.

12

Moneda

SI

Alfanumérico

3

De acuerdo con el catálogo N°2 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

13

Medio de pago

SI

Alfanumérico

3

De acuerdo con el catálogo N° 59 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

14

Total valor venta operaciones gravadas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

15

Total valor venta operaciones exoneradas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

16

Total valor venta operaciones inafectas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

17

Total operaciones exportación

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

18

Total valor de venta – operaciones gratuitas – gravadas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

19

Total valor de venta – operaciones gratuitas – exoneradas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

20

Total valor de venta – operaciones gratuitas – inafectas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

21

Total valor de venta – operaciones gratuitas – exportación

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

22

Sumatoria de tributos de operaciones gratuitas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

23

Impuesto Selectivo al Consumo – ISC, de ser el caso

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

24

Impuesto general a las ventas y/o impuesto de promoción municipal – IGV y/o IPM

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Monto del IGV calculado (base imponible (campo 14) x tasa)

25

Otros tributos y cargos que no forman parte de la base imponible

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

26

Importe total del comprobante de pago o documento

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

Monto de la nota de crédito debe ser menor o igual al monto del comprobante modificado.

27

Tipo del comprobante de pago que se modifica

NO

Numérico

2

Campo obligatorio cuando el tipo de documento, corresponde a 07 Nota de crédito u 08 Nota de débito.

28

Número de serie del comprobante de pago que se modifica

NO

Alfanumérico

Hasta 20

Campo obligatorio cuando el tipo de documento corresponde a 07 Nota de crédito u 08 Nota de débito.

Cuando el comprobante de pago que modifica es tipo 01 Factura o 03 Boleta de venta, la longitud del campo es 4.

29

Número del comprobante de pago que se modifica

NO

Numérico

Hasta 20

Campo obligatorio cuando el tipo de documento corresponde a 07 Nota de crédito u 08 Nota de débito.

30

Fecha de emisión del comprobante de pago que se modifica.

NO

Fecha

10

Formato de la fecha:

(dd/mm/aaaa)

Campo obligatorio cuando el tipo de documento corresponde a 07 Nota de crédito u 08 Nota de débito.

31

Base imponible de la percepción

NO

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Dato obligatorio si el tipo de operación está sujeta a

percepción, Si campo 3 = “2001”.

El importe debe mayor a cero (0.00).

32

Monto de la percepción

NO

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Dato obligatorio si el tipo de operación está sujeta a percepción.

Si campo 3 = “2001”.

El importe debe mayor a cero (0.00).

33

Monto total de la operación incluida la percepción

NO

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Dato obligatorio si el tipo de operación está sujeta a percepción.

Si campo 3 = “2001”.

El importe debe mayor a cero (0.00).

34

Base de la detracción

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Dato obligatorio si el tipo de operación está sujeta a detracción. Si campo 3 = “1001 hasta el 1004”. El importe debe mayor a cero.

Consignar 0.00 en caso no corresponda.

35

Monto de la detracción

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Dato obligatorio si el tipo de operación está sujeta a detracción.

Si campo 3 = “1001 hasta el 1004”. El importe debe mayor a cero (0.00).

Consignar cero (0.00) en caso no corresponda.

36

Número del contrato de colaboración empresarial – por ventas.

NO

Numérico

Hasta 40

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del operador y participes:

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas por contratos de colaboración empresarial.

Campo que deben utilizar el operador y participes.

37

Descripción del contrato de colaboración empresarial – por ventas.

NO

Alfanumérico

Hasta 200

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del operador y participes:

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas por contratos de colaboración empresarial.

Campo que deben utilizar el operador y participes.

38

Porcentaje de participación del operador o de los partícipes – por ventas.

NO

Numérico

Desde un mínimo de 0.01 % hasta un máximo de 99.99 %. Máximo 2 enteros con 2 decimales.

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del operador y participes:

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas por contratos de colaboración empresarial.

Campo que deben utilizar el operador y participes.

39

Número del contrato de colaboración empresarial – por adquisiciones.

NO

Numérico

Hasta 40

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del proveedor al operador (adquisiciones):

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas a un operador con un contrato de colaboración empresarial.

40

Descripción del contrato de colaboración empresarial – por adquisiciones.

NO

Alfanumérico

Hasta 200

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del proveedor al operador (adquisiciones):

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas a un operador con un contrato de colaboración empresarial.

41

Porcentaje de participación del Operador – por adquisiciones.

NO

Numérico

Desde un mínimo de 0.01 % hasta un máximo de 99.99 %. Máximo 2 enteros con 2 decimales.

Datos del contrato de colaboración empresarial por la venta del proveedor al operador (adquisiciones):

Sólo de corresponder. Se debe utilizar cuando se realicen ventas a un operador de con un contrato de colaboración empresarial.

42

Código Único del Documento (CUD)

SI

Alfanuméri co

37

Estructura:

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobantes (2) Serie (4)

Número del comprobante (20)

Ejemplo 2010006660301000100000000000000000345

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

En caso de que el número de serie del comprobante de pago no sea obligatorio, se debe insertar como dato en el CUD “0000”.

Si el número del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda.

En caso de anotar comprobantes de pago que no otorgan derecho a crédito fiscal, en forma consolidada, los datos a considerar para la construcción del CUD corresponden a los del primer comprobante del rango a anotar.

43

Código Único del Documento (CUD) – Modificado

NO

Alfanuméri co

37

Dato condicional:

Estructura del CUD Modificado:

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobantes (2) Serie (4)

Número del comprobante (20)

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

Dato obligatorio cuando el campo 1 (tipo de estado) sea igual a “0” o “2”, se debe colocar el CUD del comprobante originalmente informado.

En caso no sea obligatorio consignar la serie del comprobante

de pago se debe insertar como dato en el CUD “0000”.

Si el número del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda.

N°

Descripción del campo

Oblig a.

Tipo de dato

Longitud

Validaciones

1

Tipo de estado

SI

Numérico

1

0 – Anulado: Cuando el comprobante ha sido anulado.

1 – Original: Cuando el comprobante informado es el documento original.

2 – Modificado: Cuando el comprobante previamente informado está siendo modificado.

Para poder registrar un comprobante con estado «0» (Anulado) o «2» (Modificado), es requisito indispensable que dicho comprobante haya sido previamente informado a la SUNAT como «1» (Original).

De no cumplirse esta condición el registro será rechazado.

2

Motivo

SI

Numérico

1

Por concurrencia

8. Baja o nula conexión a Internet

3

Tipo de envío

SI

Numérico

2

1. Alta
2. Baja

1. Alta: Si la LC viene con el mismo estado reemplazar la información.
2. Baja: Debe haber sido enviado previamente el alta en el mismo

envío o anteriormente y debe registrar los motivos de baja.

4

Motivo de la baja

NO

Numérico

2

Campo obligatorio si el tipo de envío es 02.

Sólo se puede dar de baja si detecta que consignó erróneamente la siguiente información:

1. Datos que identifican al vendedor a quien realizó la adquisición de los bienes.
2. Descripción de algún bien adquirido.

Debe haber sido enviado previamente en concurrencia.

DATOS DEL COMPRADOR

5

Tipo de documento de identidad del comprador

SI

Numérico

1

Sólo permite consignar el tipo de documento 6 RUC

6

Número de documento de identidad del comprador

SI

Numérico

11

6 RUC N (11) Fija

RUC debe ser válido

El RUC del comprador debe ser igual al RUC del contribuyente que envía su información a través del PEI WEB.

7

Apellidos y nombres, denominación o razón social del comprador

SI

Alfanumérico

Hasta 200

En caso de personas naturales se deben consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. Caso contrario poner guion “-“.

DATOS DEL VENDEDOR

8

Tipo de documento de identidad del vendedor

SI

Alfanumérico

1

Sólo considerar los siguientes tipos:

1 Documento Nacional de Identidad

4 Carné de extranjería

7 Pasaporte

1. Permiso Temporal de Permanencia – PTP
2. Salvoconducto
3. Carné Permiso Temp. Perman.- CPP

9

Número de

documento de

identidad del vendedor

SI

Alfanumérico

15

1 DNI N (8) Fija

4 Carné de extranjería A(12) Variable

7 Pasaporte A(12) Variable

Donde: A = alfanumérico, N = numérico

Para los demás tipos de documentos considerar como dato alfanumérico 15 variable.

10

Apellidos y nombres

SI

Alfanumérico

Hasta 200

Se deben consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo.

11

Dirección del vendedor

SI

Alfanumérico

Hasta 200

12

Distrito

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Si el campo 47 es 1, se debe verificar que la dirección del

vendedor se encuentre ubicada en la zona de procesamiento de oro.

13

Provincia

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Si el campo 47 es 1, se debe verificar que la dirección del vendedor se encuentre ubicada en la zona de procesamiento de oro.

14

Departamento

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Si el campo 47 es 1, se debe verificarse que la dirección del

vendedor se encuentre ubicada en la zona de procesamiento de oro.

15

Tipo de dirección (Dirección del vendedor)

SI

Numérico

2

Dato obligatorio de acuerdo con el catálogo N° 60 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012 /SUNAT.

DATOS DE LA OPERACIÓN

16

Lugar de la operación

SI

Numérico

1

Los lugares de operación:

1. En la dirección del vendedor
2. En un establecimiento del comprador
3. En un lugar a ser identificado

17

Código de establecimiento del comprador

SI

Numérico

4

Registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 2, sino consignar guion «-«

Es el código asignado por el comprador a sus establecimientos, el cual se encuentra en su ficha ruc.

18

Tipo de establecimiento del comprador

SI

Numérico

1

Registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 2, sino consignar guion «-«

Los códigos de establecimiento son:

1. Casa matriz
2. Sucursal
3. Agencia
4. Local comercial o de servicios
5. Sede productiva
6. Depósito (almacén)
7. Oficina administrativa
8. Domicilio adicional

19

UBIGEO del establecimiento del comprador

SI

Numérico

6

Se debe registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 2 sino consignar guion «-«

De acuerdo con el catálogo N° 13 del anexo N° 8 d e la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT

20

Dirección a ser identificada

SI

Alfanumérico

Hasta 200

Se debe registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 3 sino consignar guion «-«

21

Departamento a ser identificada

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Se debe registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 3 sino consignar guion «-«

22

Provincia a ser identificada

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Se debe registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 3 sino consignar guion «-«

23

Distrito a ser identificada

SI

Alfanumérico

Hasta 30

Se debe registrar información si el campo 16 «Lugar de operación» es 3 sino consignar guion «-«

DATOS DEL COMPROBANTE

24

Tipo de emisión

SI

Numérico

2

1. Compra interna
2. Emisión por anticipo
3. Emisión con deducción de anticipo

25

Fecha de emisión del comprobante de pago

SI

Fecha

10

dd/mm/aaaa.

Fecha de emisión no puede ser mayor al periodo a informar.

26

Tipo de comprobante de pago

SI

Numérico

2

Solo se permite 04 Liquidación de Compra

27

Operación Gratuita

SI

Numérico

1

1 Sí

0 No

28

Número de serie

del comprobante de baja

NO

Numérico

4

Campo obligatorio si el campo 3 “Tipo de envío” es 02.

29

Número del

comprobante de baja

NO

Numérico

Hasta 20

Campo obligatorio En caso el campo 3 “Tipo de envío” es 02.

30

Fecha de emisión del comprobante de baja

NO

Fecha

10

En caso el campo 3 “Tipo de envío” es 02. dd/mm/aaaa

31

Número de serie del comprobante

SI

Numérico

4

Debe estar autorizado para un domicilio fiscal o establecimiento

anexo ubicado en una zona geográfica con baja o nula conexión a Internet

32

Número del comprobante

SI

Numérico

Hasta 20

El número indicado debe estar dentro del rango autorizado de impresión de liquidaciones de compra.

Debe tener registrado su domicilio fiscal o un establecimiento anexo en una zona geográfica con baja o nula conexión a Internet.

33

Moneda

SI

Alfanumérico

3

De acuerdo con el catálogo N°2 del anexo N°8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

34

Total valor compra operaciones gravadas.

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales,

sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

35

Total valor compra operaciones exoneradas.

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

36

Total valor compra operaciones inafectas.

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

37

Monto total retención del IGV y/o IPM.

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

38

Monto total

retención del impuesto a la renta

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

39

Importe total neto de la operación

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales,

sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

40

Importe total saldo por pagar de la operación

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

41

Anticipos

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales, sin comas de miles

Se debe consignar información solo si el campo 24 “Tipo de

emisión” tiene el valor 01 o el 02.

Importe cero (0.00) de no corresponder.

42

Total valor de venta de las operaciones gratuitas gravadas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Debe ser cero (0.00) si el comprobante de pago o documento no corresponde a este tipo de operación.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

43

Total valor de venta de las operaciones gratuitas exoneradas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Debe ser cero (0.00) si el comprobante de pago o documento no corresponde a este tipo de operación.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

44

Total valor de venta operaciones gratuitas inafectas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Debe ser cero (0.00) si el comprobante de pago o documento no corresponde a este tipo de operación.

Las operaciones gratuitas no forman parte de la sumatoria total del comprobante.

45

Sumatoria de tributos de operaciones gratuitas.

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Debe ser cero (0.00) si el comprobante de pago o documento no corresponde a este tipo de operación.

46

Sumatoria de tributos de operaciones gratuitas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Debe ser cero (0.00) si el comprobante de pago o documento no corresponde a este tipo de operación.

DATOS COMPRA DE ORO SEGÚN EL D.S N°012 -2012-EM

47

Adquisición de Oro a sujetos inscritos en el padrón de terceras personas

naturales y seleccionadores manuales de oro (D.S 012-2012-EM

y normas

modificatorias)

SI

Numérico

1

1 Si

0 No

48

Cantidad

SI

Numérico

Hasta 12

enteros y 2 decimales, sin comas

de miles

Se debe registrar información si el campo 47 es 1, sino consignar importe cero (0.00).

49

Unidad de medida

NO

Alfanumérico

3

Se debe registrar información si el campo 47 es 1, sino dejar vacío.

De acuerdo con el catálogo N°3 del anexo N°8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

Por defecto se debe considerar GRM = Gramos.

Se debe tener en cuenta que en el catálogo las medidas pueden ser de 2 o 3 caracteres.

50

Valor unitario

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales,

sin comas de miles

Se debe registrar información si el campo 47 es 1. Importe cero (0.00) de no corresponder.

51

Código del derecho minero

SI

Alfanumérico

Hasta 50

Se debe registrar información si el campo 47 es 1, sino consignar guion «-«

52

Nombre del derecho minero

NO

Alfanumérico

Hasta 100

Se debe registrar información si el campo 47 es 1.

53

Ley Mineral (% contenido metálico)

NO

Numérico

Hasta 2 enteros

Se debe registrar información si el campo 47 es 1.

Rango a considerar >=33 % y <= 98 %, sólo número enteros No dejar espacios en blanco a la izquierda ni completar con ceros

54

Naturaleza del mineral

NO

Numérico

1

Se debe registrar información si el campo 47 es 1.i 1 Con procesamiento

0 Sin procesamiento

55

Código de producto

NO

Numérico

8

Se debe registrar información si el campo 47 es 1. Como la venta está relacionado con el oro los códigos permitidos son:

11101616: Mineral de oro 11101801: Oro

DATOS DE LA DEDUCCIÓN DE ANTICIPO

56

Número de serie del comprobante

de la deducción de anticipo

NO

Numérico

4

Se debe registrar información si el campo 24 Tipo de emisión es 01 o 02.

57

Número del comprobante de la

deducción de anticipo

NO

Numérico

Hasta 20

Se debe registrar información si el campo 24 Tipo de emisión es 01 o 02.

58

Importe total de deducción de anticipo

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales,

sin comas de miles

Se debe registrar información si el campo 24 Tipo de emisión es 01 o 02.

Importe cero (0.00) de no corresponder.

DATOS DEL PAGO

59

Fecha de pago

SI

Fecha

10

Formato: dd/mm/aaaa

De no existir fecha de pago se debe colocar: 00/00/0000

60

Importe total pagado

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y hasta 2 decimales,

sin comas de miles

Se debe colocar Importe cero (0.00) de no corresponder.

61

Medios de pago

SI

Numérico

3

De acuerdo con el catálogo N° 59 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

62

Código Único del Documento (CUD)

SI

Alfanumérico

37

Estructura:

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobante (2) Serie (4)

Número correlativo del comprobante (20)

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

Si el número correlativo del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda.

63

Código Único del Documento (CUD) – Modificado

NO

Alfanumérico

37

Estructura del CUD Modificado:

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobante (2) Serie (4)

Número del comprobante (20)

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

Se debe consignar cuando el campo 1 (tipo de estado) sea igual a “0” o “2”, se debe colocar el CUD del comprobante originalmente informado.

Si el número del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda.

N°

Descripción del campo

Obliga.

Tipo de dato

Longitud

Validaciones

1

Tipo de estado

SI

Numérico

1

0 – Anulado: Cuando el comprobante ha sido anulado.

1 – Original: Cuando el comprobante informado es el documento original.

2 – Modificado: Cuando el comprobante previamente informado está siendo modificado.

Para poder registrar un comprobante en estado «0″ (Anulado) o «2» (Modificado), es requisito indispensable que dicho comprobante haya sido previamente informado a la SUNAT como «1» (Original).

De no cumplirse esta condición el registro será rechazado

2

Motivo

SI

Numérico

2

10. Envío de documentos autorizados

3

Fecha de emisión

SI

Fecha

10

Formato: dd/mm/aaaa

Fecha de emisión no puede ser mayor a la fecha consignada como periodo en la sintaxis general del archivo de envío

4

Tipo de documento autorizado

SI

Numérico

2

Solo se permite:

19 Boletos numerados o entradas que se entreguen por atracciones y espectáculos públicos en general.

(literal e) del inciso 6.2 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago).

24 Certificados de pago de regalías emitidos por PERUPETRO S.A (Literal h) del inciso 6.1 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago).

29 Documentos emitidos por el COFOPRI,

(Literal h) del inciso 6.2 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago).

44 Billetes de loterías, rifas y apuestas

(Literal a) del inciso 6.3 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago).

64 Documento emitido respecto de servicios prestados con ocasión de brindar el servicio de transporte aéreo regular de pasajeros y por las empresas habilitadas a emitir el boleto de transporte aéreo. (Literal r) del inciso 6.1 del numeral 6 del artículo 4 del Reglamento de Comprobantes de Pago).

87 – Nota de Crédito Especial – Documentos Autorizados

88 – Nota de Débito Especial – Documentos Autorizados

5

Número de serie del documento autorizado

SI

Alfanumérico

Hasta 20

De no existir serie autorizada, se debe consignar guion «-«.

6

Número correlativo del documento autorizado

SI

Numérico

Hasta 20

Para los documentos autorizados tipo 19 o 44, se debe registrar el número de documento o el número inicial del rango de los documentos autorizados a informar (Envío consolidado).

Para el documento autorizado tipo 24 si el certificado de pago de regalías es extendido a más de un contratista, se debe consignar a continuación del número correlativo del certificado “NN”, siendo NN el correlativo variable en función al número de contratistas que forman parte del contrato de licencia.

Por ejemplo: Si el certificado de pago de regalías No. 3450 es emitido a tres (3) contratistas se debe informar:

345001 Contratista “A”

345002 Contratista “B”

345003 Contratista “C”

7

Número final del correlativo del documento autorizado

SI

Numérico

Hasta 20

Para los documentos autorizados tipo 19 o 44, se debe registrar el número final del rango del documento autorizado a informar (Envío consolidado). Si sólo se informa un único documento autorizado, se debe colocar guion «-«.

Para el documento autorizado tipo 24, se debe colocar un guion «-«.

8

Cantidad de documentos emitidos

SI

Numérico

Hasta 10

Para los envíos individuales se debe consignar el valor «1».

Para los envíos consolidados el valor debe ser mayor de “1” y se obtiene de la diferencia del número correlativo de los comprobantes del campo 7 menos el campo 6.

9

Tipo de documento de identidad del cliente, usuario o beneficiario

SI

Alfanumérico

1

De acuerdo con el catálogo N°6 del anexo N° 8 de la Resolución de Superintendencia N° 097-2012/SUNAT.

Debe ser llenado cuando el documento autorizado sustente costo o gasto, en caso contrario, se debe consignar un guion “-“.

Dato obligatorio para los documentos autorizados tipo 24, 29 y 64. Si se trata del envío consolidado de los documentos autorizados tipo

19 o 44, se debe consignar un guion “-«.

10

Número de documento de identidad del cliente, usuario o beneficiario

SI

Alfanumérico

Hasta 15

El número RUC debe tener once dígitos y figurar en el padrón de contribuyentes de la SUNAT.

Si se trata de un envío consolidado de documentos autorizados para los documentos autorizados tipo 19 o 44, se debe consignar un guion «-«.

11

Apellidos y nombres o razón social del cliente, usuario o beneficiario

SI

Alfanumérico

Hasta 100

Obligatorio, salvo se informe de manera consolidada los documentos autorizados tipo 19 o 44, debiendo consignarse un guion «-«.

En caso de personas naturales se deben consignar los datos en el siguiente orden: apellido paterno, apellido materno y nombre completo. De no contar con dicha información, se debe consignar un guion “-“.

12

Moneda

SI

Alfanumérico

3

De acuerdo con el Catálogo N° 2 del anexo 8 de la Resolución de Superintendencia N°097-2012/SUNAT

Para el caso de las operaciones consolidadas cuando los documentos autorizados tipo 19, 24 o 44 emitidos en distintas monedas, es necesario convertir todas las transacciones a soles (moneda

nacional). El tipo de cambio a utilizar será el del día de emisión del documento autorizado.

13

Total valor venta operaciones gravadas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 24 o 44 el importe debe ser cero (0.00)

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

14

Total valor venta operaciones exoneradas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 24 o 44 el importe debe ser mayor a cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

15

Total valor venta operaciones inafectas

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 24 o 44 el importe debe ser mayor a cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

16

Total operaciones exportación

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 19, 24, 44 o 64 el importe debe ser cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

17

Impuesto selectivo al consumo – ISC, de ser el caso

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 19, 24, 44 o 64 el importe debe ser cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

18

Impuesto general a las ventas y/o impuesto de promoción municipal – IGV y/o IPM

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso de los documentos autorizados tipo 24 o 44 el importe debe ser cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

19

Otros tributos y cargos que no forman parte de la base imponible

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Importe cero (0.00) de no corresponder.

En el caso del documento autorizado tipo 24 el importe debe ser cero (0.00).

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

20

Importe total del documento autorizado

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

Para el caso de los envíos consolidados, consignar la suma de todos los comprobantes incluidos en el rango informado.

En el caso de los documentos autorizados tipo 24 o 44 el importe debe ser mayor a cero (0.00).

El dato consignado como importe total debe ser igual a la suma de los importes consignados en los campos 13, 14, 16, 17, 18 y 19.

El importe total del documento tipo 87 debe ser menor o igual al importe total del documento autorizado que se modifica.

21

Base de la detracción

SI

Numérico

Hasta 12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

El importe debe ser mayor a cero (0.00) si el campo tipo de documento autorizado es 19 “boletos numerados o entradas que se entreguen por atracciones y espectáculos públicos en general”. En los demás casos debe consignarse cero (0.00)

22

Monto de la detracción

SI

Numérico

12 enteros y 2 decimales, sin comas de miles

El importe debe ser mayor a cero (0.00) si el campo tipo de documento autorizado es 19 “boletos numerados o entradas que se entreguen por atracciones y espectáculos públicos en general”. En los demás casos debe consignarse cero (0.00)

23

Decreto supremo que aprobó el contrato

SI

Alfanumérico

Hasta 20

Dato obligatorio cuando el tipo de documento es 24, en los demás

casos colocar guion “-“.

El campo no debe tener caracteres tales como: . ; , $ % & @ / ( ) Ñ ñ ü o signos de ortografía como ¿? ¡ ! “ “ o caracteres con acentos o

diéresis.

24

Periodo de pago

SI

Alfanumérico

8

Dato obligatorio cuando el tipo de documento es 24, en los demás

casos colocar guion “-“.

Formato: AAAAMM

25

Porcentaje de participación

SI

Numérico

Hasta 3 enteros y 2 decimales

Dato obligatorio cuando el tipo de documento es 24, en los demás casos colocar cero (0.00)

26

Tipo de juego de azar o apuesta

NO

Numérico

2

Cuando el tipo documento es 44 se debe consignar el tipo de juego. Considerar para ello la siguiente tabla de parámetros:

27

Código Único del Documento (CUD)

SI

Alfanumérico

37

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobantes (2) Serie (4)

Número correlativo del comprobante (20)

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

En caso de que no sea obligatorio consignar la serie del comprobante

de pago, se debe anotar “0000”.

Si el número del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda.

Si la serie del documento autorizado tiene más de cuatro (4) caracteres se deben consignar los cuatro (4) primeros dígitos contados desde la derecha

Ejemplo: Si la serie es 98796345 el CUD a consignar es “6345”

En caso de informar los documentos autorizados 19 o 44 en forma consolidada, los datos a considerar para la construcción del CUD corresponden a los del primer comprobante del rango que se informa.

28

Código Único del Documento (CUD) –

Modificado

NO

Alfanumérico

37

Estructura del CUD Modificado:

RUC del contribuyente (11)

Código del tipo de comprobantes (2) Serie (4)

Número del comprobante (20)

RUC del contribuyente se refiere al RUC del emisor del comprobante de pago.

Cuando el campo 1 (tipo de estado) sea igual a “0” o “2”, se debe colocar el CUD del comprobante originalmente informado.

Si el número del comprobante es menor a 20 caracteres, se debe completar con ceros a la izquierda

29

Tipo de documento autorizado que se modifica

NO

Numérico

2

Obligatorio cuando el campo 4 (Tipo de documento autorizado) sea 87 o 88

Debe corresponder a uno de los tipos de documento autorizados permitidos.

30

Serie del documento autorizado que se modifica

NO

Alfanumérico

20

Obligatorio cuando el campo 4 (Tipo de documento autorizado) sea 87 o 88

Debe corresponder a uno de los tipos de documento autorizados permitidos.

31

Número del documento autorizado que se modifica

NO

Alfanumérico

20

Obligatorio cuando el campo 4 (Tipo de documento autorizado) sea 87 o 88

Debe corresponder a uno de los tipos de documento autorizados permitidos.

32

Fecha de emisión del documento autorizado que se modifica.

NO

Fecha

10

Formato de la fecha:

(dd/mm/aaaa)

Campo obligatorio y sólo se registra cuando el tipo de comprobante de pago o documento corresponde a 87 o 88.